Analyser les forces et les faiblesses de l’entreprise (sur le plan économique) en connaissant l’essentiel des indicateurs de gestion.

PRÉREQUIS
Bonne connaissance des travaux quotidiens et de fin d’exercice en comptabilité générale.

OBJECTIFS
• Déterminer et analyser les principaux indicateurs financiers à partir des sources comptables.
• Développer la notion de budget.

MÉTHODES ET MOYENS PÉDAGOGIQUES
• Apports d’outils et méthodologies
• De nombreux exercices ponctueront le stage
• Les stagiaires travailleront sur des imprimés fiscaux professionnels
• Confrontation d’expériences
Merci de vous munir d’une calculatrice

PROGRAMME
La gestion financière
• L’analyse financière
  - Les soldes significatifs du bilan
  - Fonds de roulement. Besoin en fond de roulement. Trésorerie
  - Les soldes significatifs du compte de résultat (tableau des soldes intermédiaires de gestion)
  - notion de valeur ajoutée
• Les ratios
  - financiers
  - de rotation
  - de structure
• Capacité d’autofinancement - marge brute autofinancement
• Le tableau de financement
  - variation du fonds de roulement
  - variation du besoin en fonds de roulement
  - variation de la trésorerie nette
• Les soldes financiers
  - Excédent trésorerie d’exploitation (E.T.E.)
  - Soldes économiques - le DAFIC
• Détermination d’un seuil de rentabilité, d’une zone neutre
• Établissement d’un diagnostic financier en euros constants (concept d’actualisation)

Budgets
• Définitions
• Différences entre budget et plan de financement = coordination des deux concepts
• Exemples de budgets
• Exemples de plans